حساب پسانداز برای خرید خانه (FHSA – First Home Savings Account) یک نوع حساب ثبتشده مالیاتی جدید در کانادا است که به خریداران خانه برای اولین بار کمک میکند تا پسانداز خود را به شکلی موثر و با بهرهمندی از مزایای مالیاتی برای خرید خانه اول خود افزایش دهند. در این مقاله، جزئیات و نحوه عملکرد این حساب برای تازهواردان به کانادا توضیح داده میشود.
1. FHSA چیست؟
حساب پسانداز برای خرید خانه (FHSA) یک حساب پسانداز جدید ثبتشده با معافیت مالیاتی است که به افراد واجد شرایط کمک میکند تا برای خرید اولین خانه خود پسانداز کنند. FHSA ترکیبی از ویژگیهای دو حساب محبوب دیگر یعنی حساب بازنشستگی ثبتشده (RRSP) و حساب پسانداز معاف از مالیات (TFSA) را دارد. این حساب به شما اجازه میدهد تا:
- مبالغی را به این حساب واریز کنید و از معافیت مالیاتی برخوردار شوید (مشابه RRSP)، و
- سود پسانداز و سرمایهگذاریها در حساب بدون پرداخت مالیات رشد کند (مشابه TFSA).
2. مزایای FHSA
FHSA مزایای زیادی برای خریداران اولین خانه به همراه دارد:
- معافیت مالیاتی: مبلغی که به FHSA واریز میکنید، از درآمد مشمول مالیات شما کسر میشود، که به کاهش مالیات پرداختی کمک میکند.
- معافیت سود از مالیات: هرگونه سود یا رشد سرمایهگذاریهای شما در FHSA مشمول مالیات نمیشود.
- برداشت معاف از مالیات: زمانی که از این حساب برای خرید اولین خانه خود استفاده میکنید، میتوانید تمام مبالغ موجود را بدون پرداخت مالیات برداشت کنید.
3. شرایط واجد شرایط بودن برای FHSA
برای افتتاح یک حساب FHSA، شما باید شرایط زیر را داشته باشید:
- اقامت در کانادا: باید مقیم کانادا باشید و در زمان افتتاح حساب حداقل 18 سال داشته باشید.
- خریدار اولین خانه: شما باید در سالی که حساب را افتتاح میکنید، به عنوان خریدار اولین خانه شناخته شوید، به این معنی که در سال جاری و چهار سال گذشته صاحب خانه نبودهاید.
4. محدودیتهای دلاری واریز به FHSA
هر فرد واجد شرایط میتواند حداکثر تا سقف ۸،۰۰۰ دلار در سال به FHSA واریز کند. حداکثر مجموع واریزیهای ممکن در طول مدت حساب ۴۰،۰۰۰ دلار است. اگر در یک سال موفق به واریز حداکثر ۸،۰۰۰ دلار نشدید، مبلغی که واریز نکردهاید به سالهای بعد منتقل میشود و میتوانید آن را در سالهای بعد استفاده کنید. مبلغ ۸،۰۰۰ دلار تنها بعد از بازکردن حساب قابلیت انتقال به سالهای بعد را دارد.
5. برداشت از FHSA
هنگامی که برای خرید خانه آماده شدید، میتوانید تمام موجودی حساب FHSA خود را به صورت معاف از مالیات برداشت کنید. شرط مهم این است که از مبلغ برداشتشده برای خرید یا ساخت خانه اصلی که در آن قرار اسا ساکن شوید استفاده کنید و خانه باید در مدت ۱ سال از زمان برداشت به نام شما باشد.
در صورتی که از مبالغ برداشتشده برای خرید خانه استفاده نکنید یا خانه را خریداری نکنید، مبالغ برداشتشده مشمول مالیات میشوند.
6. مقایسه FHSA با RRSP و TFSA
- RRSP: یکی از مزایای RRSP، طرح برداشت برای خرید خانه (HBP) است که به شما اجازه میدهد تا حداکثر 60000 دلار از RRSP خود را برای خرید خانه اول برداشت کنید. تفاوت مهم این است که مبلغ برداشتشده از RRSP تحت طرح HBP باید ظرف ۱۵ سال بازپرداخت شود، در حالی که برداشت از FHSA معاف از مالیات است و نیازی به بازپرداخت ندارد.
- TFSA: مشابه FHSA، حساب پسانداز معاف از مالیات (TFSA) نیز به شما اجازه میدهد تا مبالغ را بدون پرداخت مالیات برداشت کنید. اما FHSA به طور خاص برای خرید خانه طراحی شده و مزایای مالیاتی بیشتری را برای خریداران اولین خانه فراهم میکند.
7. نکات مهم برای تازهواردان
تازهواردان به کانادا که به دنبال خرید خانه هستند، میتوانند با استفاده از FHSA به راحتی و بهینه برای خرید اولین خانه خود پسانداز کنند. نکات کلیدی برای تازهواردان عبارتند از:
- افتتاح حساب FHSA به شما کمک میکند تا به سرعت پسانداز خود را برای خرید خانه افزایش دهید و از مزایای مالیاتی بهرهمند شوید.
- حتی اگر در حال حاضر قصد خرید خانه ندارید، افتتاح و واریز به FHSA میتواند برای آینده مالی شما مفید باشد.
- پس از خرید خانه اول، اگر پولی در FHSA باقی مانده باشد، میتوانید آن را به حساب RRSP خود انتقال دهید.